Расчет земельного налога по кадастровой стоимости: калькулятор, примеры расчетов

Расчет земельного налога по кадастровой стоимости: калькулятор, примеры расчетов

Расчет земельного налога по кадастровой стоимости: калькулятор, примеры расчетов
СОДЕРЖАНИЕ

Изменения с 2019 года

С 1 января 2019 года вступили изменения в 31 главу НК РФ, связанные с исчислением ЗН и распространяются на сделки, которые возникнут в 2019 году. За 2018 год и ранее налоговые периоды, исчисление происходит по прошлым правилам.

Изменения:

  1. Если право владения земли перешло по наследству, то налог рассчитывается начиная со дня вступления в наследство.
  2. Перерасчет налога за прошлые периоды для физических лиц будет производится не более, чем за три налоговых периода, когда меняется кадастровая стоимость. Но пересчет налога не будет производится, если после изменений, сумма налога увеличится. Это значит, что если физическое лицо оплатило своевременно и в сумме рассчитанной на тот момент меньше в прошлых периодах, то доплачивать ничего не придется.
  3. Изменение кадастровой стоимости, которое произошло в текущем году, будет учитываться с момента введения в действие новой кадастровой стоимости, путем внесения в Единый государственный реестр, в ситуациях, когда:
    • исправлена техническая ошибка в сведениях реестра о кадастровой стоимости по решению комиссии;
    • произошли изменения в качественных и количественных параметрах этого участка;
    • по решению суда или комиссии по рассмотрению споров об определении кадастровой стоимости.

Налоговой базой для расчета служит кадастровая стоимость участка земли, действительная для 1 января года, за который делается расчет (п. 1 ст. 391 НК РФ). Если участок появился только в налоговом периоде, то берется его стоимость на дату занесения в единый реестр. В течение года эта стоимость пересмотру не подлежит, если только ее изменение не связано с исправлением ошибки или решением суда.

При установлении объема базы учитывается факт долевого владения участком (ст. 392 НК РФ) и наличие льгот, уменьшающих эту базу по положениям НК РФ или законодательного акта субъекта РФ.

Расчет земельного налога по кадастровой стоимости: калькулятор, примеры расчетов

О том, как устанавливается перечень льгот по налогу, читайте в публикации «Кто является плательщиками земельного налога?».

Размер применяемой ставки зависит от категории земли, имеет ограничение по максимальному размеру, может дифференцироваться внутри региона и заметно отличаться от значений, действующих в соседних регионах РФ (ст. 394 НК РФ).

Величину налога получают путем умножения скорректированной на величину льгот налоговой базы на ставку и на коэффициенты, учитывающие:

  • фактическое число месяцев владения участком, если период владения оказался неполным;
  • необходимость кратного увеличения суммы налога при осуществлении строительства на участке.

Коэффициент, применяемый при неполном периоде владения, является расчетным и представляет собой отношение количества полных месяцев владения к количеству всех месяцев в периоде (п. 7 ст. 396 НК РФ). Полным будет месяц, в котором право владения возникло до 15-го числа или утрачено после 15-го числа.

Уже рассчитанная сумма налога может дополнительно уменьшаться за счет применения к ней льгот, непосредственно влияющих на ее величину.

Детально порядок расчета данных для каждой строки, входящей в декларацию, описан в приложении 3 к приказу № ММВ-7-21/509@.

Расчет земельного налога для физического лица

Земельный налог за год - как рассчитать и когда платить?

Расчет налога по земле, принадлежащей физлицам (ИП в т. ч.), осуществляет ИФНС (п. 4 ст. 391, п. 3 ст. 396 НК РФ), направляя затем результат этой операции физлицу в пакете документов с уведомлением об уплате налога (п. 4 ст. 397 НК РФ).

Когда следует ждать такого уведомления и что делать, если оно не пришло, читайте здесь.

Расчет здесь базируется на том же наборе исходных параметров (для физлиц они могут отличаться по значениям от применяемых для юрлиц) и тоже с учетом того, что часть из них (ставки и льготы) может быть индивидуальна для региона:

  • кадастровая стоимость на начало года;
  • доля владения;
  • категория земли, от которой зависит величина ставки;
  • учет числа месяцев владения при неполном периоде;
  • обстоятельства, приводящие к увеличению суммы рассчитываемого налога;
  • наличие льгот, применяемых к базе, ставке или сумме самого налога.

Право на установленные НК РФ или регионом льготы по налогу физлицу нужно заявить самостоятельно, подтвердив его оправдательными документами (п. 10 ст. 396 НК РФ).

Любой гражданин может проверить, правильно ли начислен налог на землю, так как все показатели, необходимые для исчисления, общедоступны и регламентируются НК РФ. Исключением являются землевладельцы, попадающие под категорию льгот, и регионы, где применяется пониженная ставка налога.

Многие задаются вопросом о том, кто должен вести расчет: сам землевладелец или налоговая по месту нахождения земельного участка. Если считать необходимо самостоятельно, то как это делать? Есть ли определенная форма расчета или какие-либо неизменные коэффициенты? Как считался налог раньше и как это нужно делать сейчас?

Как рассчитать налог на землю физическому лицу? Расчет ведет налоговый орган на основании данных, предоставленных Росреестром. Росреестр передает в налоговую данные о категории участка и о кадастровой стоимости. Она, в свою очередь, зависит от многих факторов: от удаленности от крупных городов, от наличия и качества дорог, от того, насколько развита инфраструктура.

Кадастровая стоимость земельных угодий пересчитывается каждые 5 лет. За это время могут произойти изменения, которые могут повлиять на стоимость земли.

Например, земля в деревне в 200 километрах от крупного города была оценена в определенном размере. Спустя 3 года недалеко от деревни построили базу отдыха, а деревня теперь входит в санаторно-курортную зону. Прошло 5 лет – снова производится оценка. Из-за того что деревня теперь является частью санаторно-курортной зоны, ее стоимость будет намного выше. Кадастровая стоимость может увеличиться и из-за асфальтирования дорожного покрытия.

Как рассчитать размер земельного налога по кадастровой стоимости

Как рассчитать налог на земли общего пользования? Налог собирается в равных частях с каждого участка.

Кадастровую стоимость любого зарегистрированного участка земли можно без труда узнать онлайн посредством интернета в информационной базе ЕГРН. Если стоимость участка по кадастру изменяется, то обновленная информация сразу меняется на официальном сайте.

Как рассчитать налог на землю юридическому лицу? Юридические лица так же, как и физические, обязаны уплачивать деньги за землю в бюджет, если она имеется в их собственности, или они имеют право бессрочно пользоваться участком.

Кроме тех участков земли, которые:

  • юридическое лицо или ИП арендовали;
  • находятся во владении организации и заняты МКД;
  • являются культурными наследиями государства, но по каким-либо причинам часть их находится во владении организации.

Итак, как рассчитать налог на землю? Необходимо воспользоваться формулой: земельный налог = кадастровая стоимость х ставка налога.

Ставка налога не должна превышать 0,3% для земель сельскохозяйственного назначения, объектов жилого фонда, земель обороны и 1,5% для остальных категорий земель.

Местные власти хоть и имеют право снизить налоговую ставку для отдельных категорий юридических лиц, но стараются это делать в крайних случаях. Дело в том, что разницу между федеральной налоговой ставкой и региональной сниженной ставкой компенсирует местный бюджет.

Расчет налога на землю рассмотрим на примерах.

Узнать ставку и льготу в своем регионе

Налоговая база для физических лиц определяется налоговыми органами на основании сведений, которые им предоставляет Росреестр о зарегистрированных земельных объектов. В случае выявления некорректных данных, необходимо сообщить об этом и подать уведомление в ФНС с подтверждением правильных сведений.

Сумма ЗН исчисляется исходя из кадастровой стоимости земельного участка умноженную на ставку налога. Кадастровая стоимость земли определяется установленными организациями на основании земельного законодательства РФ. Ее стоимость можно посмотреть на официальном сайте Росреестра.

В случае, когда земельный участок находится в общей долевой собственности, то налогооблагаемая база рассчитывается для каждого собственника пропорционально его доле владения объектом. А если находится в общей совместной собственности, то считается равными долями для всех владельцев земли.

Возникают ситуации, когда земельный участок находится на пограничных территориях. Тогда определение базы происходит отдельно по каждой площади участка, относящийся к определенному муниципальному образованию по ставкам, действующим в этих районах.

Если гражданин приобрел (получил в наследство, в дар) участок в собственность или продал (подарил, передал) в середине года, то налог рассчитывается пропорционально месяцам, в которых земля находилась во владении.

Налог определяется следующим образом, когда право собственности наступило или прекратилось в середине месяца:

  • Принимается за полный месяц, если:
    • до 15 числа месяца включительно произошло установление права собственности на земельный участок;
    • после 15 числа месяца закончилось право собственности на объект.
  • Месяц не учитывается для расчета налога, если:
    • после 15 числа месяца произошло установление права собственности на земельный участок;
    • до 15 числа  месяца включительно закончилось право собственности на объект.

Ставки налога установлены статьей 394 НК РФ.

как рассчитать налог на землю

Муниципальные власти могут ввести пониженные ставки, которые не превышают базовые.

Ставка 0,3% применяется по земельным участкам, которые используются для:

  • огородничества, собственного подсобного хозяйства, садоводства или животноводства;
  • дачного хозяйства;
  • сельскохозяйственного производства;
  • жилищного строения;
  • объектов коммунального хозяйства.

Ставка 1,5% применяется для остальных земельных участков.

Власти регионов имеют право регулировать:

  • ставку налога;
  • сроки уплаты;
  • предоставлять дополнительные льготы.

Органы местных властей должны придерживаться общего порядка исчисления и уплаты земельного налога согласно главе 31 НК РФ.

калькулятор налога на землю

Чтобы узнать какая ставка действует в вашей области, вы можете сходить в свою местную инспекцию и спросить.

Удобно использовать электронный сервис на сайте ФНС, который позволяет узнать ставку налога, льготу, срок уплаты и принятое местными властями законодательство.

Для этого перейдите в Справочный сервис и введите параметры:

  • вид налога;
  • налоговый период;
  • наименование субъекта РФ;
  • муниципальное образование.

И нажмите «Найти».

Поиск ставок и льгот — Если не вводить муниципальное образование, то сервис выдаст по всем районам данной области

Сервис покажет все принятые нормативные акты по этому району.

Выберите свое поселение, нажав «Подробнее».

И вы увидите установленный срок уплаты земельного налога, а также принятый нормативный документ.

Информация о ставках и льготах — Срок уплаты

Ниже появится информация о ставках, которые действуют в вашем районе, а также местные и федеральные льготы.

расчет налога на землю

Выберите категорию налогоплательщика — физическое лицо.

Ставки налога для физических лиц

Для просмотра местных льгот, нажмите на «Местные льготы» и увидите все предоставленные льготы в вашем регионе. И также можно посмотреть все федеральные льготы, нажав «Федеральные льготы».

Нажмите на «Местные льготы» и увидите все предоставленные льготы в вашем регионе

Согласно пункту 1 статьи 397 НК РФ, для физических лиц возникает обязанность по уплате ЗН не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Так как 1 декабря выпадает на выходной день, то срок переносится на первый рабочий день после выходных.

Статья 394 НК РФ устанавливает льготы по уплате земельного налога для физических лиц.

Налоговые льготы не распространяются на земельные участки, сдаваемые в аренду.

Заявленная льгота, которая не имеет ограниченный срок, предоставляется ежегодно. Повторно подавать заявление на льготу не требуется.

Льготы бывают федеральные и местные.

Федеральные льготы

Полное освобождение от уплаты налога на землю имеют физические лица, которые относятся к коренным малочисленным народам Севера, Сибири и Дальнего Востока Российской Федерации. К такой категории еще относятся общины народов, земельные участки которых предназначены для сохранения и развития их традиционного образа жизни и промыслов.

Граждане вправе уменьшить налогооблагаемую базу земельного налога на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, которым вы владеете на праве собственности, постоянного бессрочного пользования либо пожизненного владения по наследству.

Этой льготой могут воспользоваться физические лица, которые являются:

  • героями Советского Союза, РФ, полными кавалерами ордена Славы;
  • инвалидами I и II групп;
  • инвалидами с детства;
  • ветеранами и инвалидами ВОВ, а также боевых действий;
  • подвергшиеся радиации на Чернобыльской АЭС, вследствие аварии на производственном объединении «Маяк», сбросов радиоактивных отходов в реку «Теча» и ядерных испытаний на «Семипалатинском полигоне»;
  • участвующих в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
  • получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;
  • пенсионерами, которым выплачивается ежемесячное пособие;
  • гражданами, которые соответствуют критериям по назначению пенсии согласно законодательству Российской Федерации, действовавшее на 31.12.2018 г.

Региональные льготы

Муниципальным властям дано право устанавливать свои ставки, льготы для физических лиц по уплате ЗН. Местные органы утверждают правовые акты, которые устанавливают льготы для определенной категории граждан, порядок и сроки уплаты налога на землю.

налоговая льгота по налогу на землю

Все принятые нормативные документы можно посмотреть в Справочном сервисе.

 

Регион

 

Категория льготы

Размер

льготы

 

Санкт-Петербург

Один из родителей (усыновителей), опекунов или попечителей, имеющих в составе семьи трех и более детей в возрасте до 18 лет 100%
Ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, а также ветераны и инвалиды боевых действий 100%
 

Московская область

Малоимущие семьи и малоимущие одиноко проживающие граждане  

50%

Малоимущие семьи, имеющие трех и более несовершеннолетних детей  

50%

Участники и инвалиды Великой Отечественной войны.  

100%

Краснодарский край Инвалиды 1 и 2 группы инвалидности; Инвалиды с детства  

100%

Физические лица, являющиеся членами многодетной семьи  

100%

Волгоградская область Ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны  

100%

 

Калужская

область

Семьи, имеющие в своем составе военнослужащего срочной службы в виде уменьшения суммы налога  

100%

Многодетные семьи в виде уменьшения суммы налога  

100%

Расчет льготы

При наступлении права на льготу в середине года, расчет суммы земельного налога осуществляется пропорционально периоду отсутствия льготы. Месяц, в котором произошло наступление права на льготу или прекратилось, исчисляется как полный месяц.

Пример расчета налога с учетом льгот

Гражданка Зайцева О.Л. владеет землей в Московской области и их семья имеет статус малоимущей с доходом ниже прожиточного минимума, установленного в своем регионе на душу населения. Поэтому она вправе воспользоваться льготой в 50% от исчисленной суммы налога. Период владения был полный год — 12 месяцев.

Кадастровая стоимость определена в сумме 1 000 000 рублей. Ставка ЗН установлена — 0,3%.

Рассчитаем налог на землю за 2018 год.

1 000 000 рублей × 0,3% = 3 000 рублей.

как рассчитать налог на землю по кадастровой стоимости

3 000 × 50% = 1 500 рублей.

Налогоплательщику необходимо заявить о своей льготе и подать заявление с подтверждающими документами в территориальную инспекцию.

Если вы получили уведомление об уплате налога на землю и в нем не учтена ваша льгота или возникла в первый раз, то подайте уведомление.

Форма уведомления о льготе утверждена Приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@.

Бланк заявления на налоговую льготу — страница 1

Заявление о предоставлении льготы состоит из 4 листов:

  1. Титульный лист — заполняются все персональные данные налогоплательщика.
  2. Транспортный налог.
  3. Земельный налог.
  4. Налог на имущество.

Заполняется только необходимый лист для соответствующего налога.

Если у физического лица несколько земельных участков, то заполняется на каждый объект отдельно. На одном листе можно заполнить по двум объектам с указанием кадастрового номера земли.

как рассчитать налог на землю юридическому лицу

По земельному налогу необходимо указать срок предоставления льготы (пункт 5.2.). Это может быть конкретный указанный период или бессрочный.

Для подтверждения льготы, заполните полное наименование подтверждающего документа в пункте 5.3.1. Это может быть:

  • пенсионное удостоверение;
  • удостоверение ветерана боевых действий;
  • справка об инвалидности инвалидности;
  • иной документ.

В пункте 5.3.2. пропишите название органа, который выдал документ.

Дальше указывается дата выдачи документа (пункт 5.3.3.), период действия документа (пункт 5.3.4.) — бессрочно (1) или срок ограничен (2) и укажите точный срок.

И в пункте 5.3.5. заполните серию и номер документа.

Бланк завления на налоговую льготу — страница 2

Пенсионерам, которым назначена пенсия согласно пенсионному законодательству, полагается льгота по уплате ЗН. Таким гражданам  при расчете налога вычитается 600 кв.м. (6 соток) из общей площади земли.

Если размер земли равен 6 соток или меньше, то льгота предоставляется в 100% и налог не платится.

Пример расчета налоговой льготы на дачный участок

У Титова Р.И. — пенсионер и имеет в собственности садовый участок размером 10 кв.м.

Особенности отчетности по земле

Налоговый период делится на отчетные (п. 2 ст. 393 НК РФ), равные кварталу, по завершении которых осуществляется оплата авансов (п. 6 ст. 396 НК РФ), если регион не воспользовался своим правом не вводить такое деление (п. 3 ст. 393, п. 2 ст. 397 НК РФ).

Каждый квартальный аванс рассчитывают в том же порядке, что и сам налог, но оплачиваемая в бюджет сумма составит ¼ от рассчитанной величины (п. 6 ст. 396 НК РФ). Уплаченные за 2019 год авансы отражаются в декларации по налогу и учитываются при формировании итоговой суммы к оплате или возврату по году.

Начиная с земельного налога за 2020 год сдача декларации отменяется. При этом юрлица будут получать от налоговой сообщения с рассчитанной суммой. Однако это не означает, что им больше не потребуется рассчитывать налог самостоятельно. Эта обязанность сохранится за организациями и далее. Ведь они должны знать сумму, чтобы в течение года вносить авансовые платежи (если таковые установлены местными властями).

В декларации по земле фигурируют все основные составляющие расчета:

  • налоговая база;
  • коэффициент, отражающий долю права на землю;
  • категория земли и соответствующая ей налоговая ставка;
  • коэффициент, учитывающий число месяцев владения при неполном периоде;
  • обстоятельства, влияющие на увеличение суммы рассчитываемого налога;
  • налоговые льготы, отражающиеся как на объеме базы, так и на величине самого налога.

Для каждого участка земли, представляющего собой объект налогообложения, придется заполнить отдельный лист в разделе 2. Причем возможным окажется дополнительное дробление данных по нему из-за отнесения к разным ОКТМО или КБК.

Как правильно заполнить декларацию по земельному налогу за 2019 год см. в этом материале.

Для расчета земельного налога необходимо заполнить следующие поля:

  1. Кадастровая стоимость (за вычетом суммы льготы, если она есть).
  2. Процентная ставка (0,3% для земель сельскохозяйственного назначения и жилищного строительства. Для расчета налога остальных участков – 1,5%). 
  3. Долевая собственность. Например: 1/3 — 33%, 1/2 — 50%, 1 — 100%.
  4. Если собственник владеет участком менее года, то указывается фактическое количество месяцев.

Необходимая информация для заполнения полей указана в выписке из ЕГРН и на сайте Росреестра.

  • ставку, по которой будет произведен расчет;
  • кадастровую стоимость.

Ставка налога устанавливается федеральными властями, регламентируется налоговым кодексом и может быть уменьшена региональными органами.

Для земель с/х назначения, земель под объекты жилого фонда, земель, которые используются для обороны государства, применяется ставка налога, равная 0,3%. Для расчета налога за остальные земли используют ставку 1,5%.

Калькулятор налога на землю имеется на сайте налоговой. Воспользоваться им сможет практически каждый человек, у которого имеется доступ к сети Интернет.

Повышенный коэффициент начинает действовать в разное время, в зависимости от назначения строительства.

Исчисление увеличенной суммы налога возможно в следующих ситуациях:

  1. Коэффициент 2 применяется в отношение участка, приобретенного для личного жилого строительства и исчисляется по прошествию 10 лет в случае незавершенного строительства. Срок считается с даты регистрации прав на землю. И применяется до момента регистрации прав на построенный объект недвижимости.
  2. Коэффициент 2 применяется в отношение участка, приобретенного физическим лицом для коммерческого или иного использования и исчисляется в течение первых 3 лет во время строительства дома. Коэффициент считается с момента государственной регистрации прав на земельный участок.

В случае завершения строительства ранее 3 лет, то исчисленная и уплаченная излишняя сумма подлежит зачету или возврату налогоплательщику.

  1. Коэффициент 4 применяется в случае продолжения строительства после трехлетнего срока. И исчисляется до момента регистрации прав на коммерческий объект недвижимости.

Пример расчета налога для личного использования.

Новиков И.Д. приобрел земельный участок под строительство коттеджа. Зарегистрировал государственное право на участок 20.06.2006 г. и начал строительство. Завершить объект и зарегистрировать на него права удалось только через 12 лет. Кадастровая стоимость земельного участка на 01.01.2018г. составила 2 980 000 рублей.

как самому рассчитать налог на землю

2 980 000 × 0,3% × коэф. 2 = 17 880 рублей.

Пример расчета налога для коммерческого использования.

Кирсанов Д.А. приобрел земельный участок под строительство продуктового магазина в своем поселке. Зарегистрировал государственное право на участок 05.03.2016 г. и начал строительство. Право на объект недвижимости получил 31.12.2018г. Кадастровая стоимость земельного участка на 01.01.2018г. составила 5 230 000 рублей.

5 230 000 × 0,3% × коэф. 2 = 31 380 рублей.

А если бы он окончил строительство после 05.03.2019 г., то налог оплачивать надо будет с учетом коэффициента 4.

Владельцы дачных и садовых земель обязаны уплачивать налог на землю в местный бюджет. На СНТ возложена обязанность уплачивать налог за общие места пользования. Ставки и льготы по земельному налогу устанавливают местные муниципальные органы с учетом положений 394 статьи НК РФ.

Граждане, владеющие участками в садоводческих и огороднических товариществах обязаны вносить взносы за места общего пользования. За счет этой платы СНТ производит текущее содержание мест общего пользования,  капитальный и текущий ремонт недвижимых объектов, предназначенных для общего пользования.

Ежегодный размер взносов рассчитывается и устанавливается согласно Федеральному закону от 29.07.2017 N 217-ФЗ и Уставу товарищества.

Формула для расчета налога

Поиск льгот по земельному налогу

Налог на землю рассчитывается по определенным данным, которые установлены законодательством.

Налог на землю = ставка налога х кадастровая стоимость.

Например. Кадастровая стоимость участка под сельскохозяйственные угодья равна 65000 рублей.

Расчет налога: 65000 х 0,3% = 195 руб.

Такая формула подходит для расчета налога землевладельцу, который фактически является единственным собственником участка в течение целого года.

Рассмотрим несколько примеров того, как рассчитать налог на землю. Примеры приведены для того, чтобы можно было наглядно понять, как должен производиться расчет. Их удобно применять в качестве образца при собственном расчете налога на землю.

Сотрудники налоговой вводят временной коэффициент, если собственник владеет участком менее года, и определяют его делением количества месяцев во владении на 12.

Местная администрация может уменьшить размер налога, если владелец участка относится к категории льготников.

Льготы по уплате

Расчет льготы

Для юрлиц ситуация с оплатой иная. В течение года они по окончании каждого квартала платят авансы по налогу, если регион, в котором находится земля, не отказался от деления года на отчетные периоды (п. 2 ст. 397 НК РФ). Расчет по году происходит с учетом уже оплаченных авансов. Если же год в регионе не делится на отчетные периоды, то оплата осуществляется 1 раз в объеме налога, начисленного за весь год.

Сроки для оплаты авансов и итогового расчета каждый из регионов пока устанавливает сам (п. 1 ст. 397 НК РФ). Единственным ограничением для платежа по году является то, что он не может наступать раньше срока подачи декларации, предельная дата представления которой указана в НК РФ и соответствует 1 февраля года, наступающего за отчетным (п. 3 ст. 398 НК РФ).

ВАЖНО! С 2021 года сроки уплаты земельного налога и авансов по нему меняются.

Способы оплаты

Граждане могут оплатить ЗН любым удобным для них способом:

  • в любом отделении кредитного учреждения;
  • через онлайн-банк;
  • в личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой инспекции;
  • с 1 января 2019 года в МФЦ «Мои документы» (при наличии возможности).

Налог можно оплатить за третьих лиц.

На сайте Федеральной налоговой службы имеется возможность оплатить налог.

Для этого воспользуйтесь Электронным сервисом.

В меню вида платежа выберите «Земельный налог», укажите тип платежа — «Налог», сумму платежа согласно НУ и нажмите «Далее».

Способы оплаты — Чтобы в сумме разделить рубли и копейки, для ввода используйте только точку.

В реквизитах получателя платежа введите адрес местонахождения вашего земельного участка.

Код ИФНС и Муниципальное образование заполнятся автоматически после ввода полного адреса местонахождения земельного объекта.

Реквизиты налоговой заполняются автоматически

Для ввода адреса, войдите в меню адреса и выберите субъект РФ. Индекс проставится автоматически после ввода полного адреса.

В разделе «Адрес РФ» начните печатать первые буквы района или поселка и вам на выбор выйдут варианты адресов. Кликните на необходимый.

Дальше укажите дом (владение, домовладение, литера), корпус (строение, строение, сооружение), квартиру (комната, помещение, офис).

И в завершении сохраните, нажав «ОК».

Заполнение адреса объекта для оплаты

На следующем шаге введите фамилия имя отчество. Обязательно укажите ИНН, если адрес места жительства совпадает, поставьте отметку. Если адрес различается, то можно не заполнять. И затем кнопку «Далее».

Реквизиты физического лица для оплаты — Обязательно укажите ИНН

После ввода всех необходимых данных, у вас появится кнопка «Оплатить». Нажмите на нее и перейдете на выбор способа оплаты.

Отметьте удобный способ оплаты. При выборе банковской карты нажмите на логотип «Оплата Госуслуг.РФ» для перехода на оплату.

Если хотите оплатить через сайт кредитной организации, выберите из ниже представленных логотипов или введите в строке ввода название банка.

Оплата — выбор банка

Задолженность

Ответственность по уплате налога возложена на граждан, имеющих в собственности земельные объекты.

И если вы не оплатили налог вовремя, то у вас образуется задолженность и будут начисляться штрафы и пени.

Задолженность по ЗН можно узнать следующими способами:

  • посетить налоговую инспекцию по месту регистрации земельного объекта и инспектор вам сообщит точную сумму. Налоговый инспектор распечатает вам квитанцию для оплаты.
  • в своем Личном кабинете налогоплательщика. В нем будут указаны сумма налога, пени и штрафы. Оплату можно произвести сразу в Личном кабинете.
  • в любом отделении МФЦ вам предоставят сведения о задолженности.
  • в личном кабинете Госуслуг получить услугу «Налоговая задолженность».

Чтобы воспользоваться услугой «Налоговая задолженность» на сайте Госуслуги, вам необходимо войти в Личный кабинет или зарегистрироваться.

В категории услуг выберите «Налоги и финансы», а потом «Налоговая задолженность».

Нажмите на «Заполнить заявку».

Узнать задолженность на госуслугах

Заполните фамилию имя отчество и ИНН. Затем нажмите «Найти задолженность».

Также можно ввести номер квитанции, если она у вас есть.

Узнать задолженность по ИНН

Или можно ввести номер квитанции, если она у вас есть. Введите УИН, указанный на бланке.

Узнать задолженность по номеру квитанции

В случае выявлении задолженности, в окне будет указана сумма долга по налогам, пеням и штрафам. И вы можете сразу перейти на оплату задолженности.

Если задолженности нет
Это интересно