Ребёнок до 24: как работает налоговый вычет на детей

Ребёнок до 24: как работает налоговый вычет на детей

Ребёнок до 24: как работает налоговый вычет на детей
СОДЕРЖАНИЕ

Условия и сроки

Подать документы на вычет можно в любое время в течение года. Для получения социального вычета по расходам (на лечение, обучение, страхование), произведённым, например, в 2018 году, можно подать налоговую декларацию в 2019 году. Вернуть социальный налоговый вычет можно в течение 3-х лет с момента возникновения расходов. Поэтому если расходы были произведены в 2018 году, то подать декларацию за 2018 год можно не только в 2019 году, но и в 2020 и 2021.

В одну декларацию возможно включить расходы и на лечение, и на обучение, и на страхование, если они были произведены в одном и том же году. В эту же декларацию можно включить и имущественный налоговый вычет.

Вернуть имущественный вычет можно начиная с года, в котором возникло право на его получение. Остатки такого вычета, в отличие от социального, могут переноситься на следующие годы. Если родители являются пенсионерами, то подать документы можно за предыдущие 4 года, а не 3.

Срок камеральной проверки налоговым органом для всех видов вычетов — 3 месяца, срок перечисления денежных средств на расчётный счёт — 1 месяц.

Семейная Светлана вместе с супругом воспитывает троих детей: 14-летнего школьника Михаила, 19-летнюю студентку Анну, которая учится на очном отделении, и 21-летнего Сергея — учащегося очного отделения магистратуры. Работодатель Светланы удерживает 13% НДФЛ из ее заработной платы, составляющей без налога 40 000 руб. в месяц. Семейная знает, что ей полагаются вычеты за детей, и хочет разобраться, в каком размере они ей причитаются.

Стандартный налоговый вычет

Размер стандартного налогового вычета различается в зависимости от категории налогоплательщика.

Ребёнок до 24: как работает налоговый вычет на детей

Размер вычета различается в зависимости от количества детей и состава семьи:

  • на первого и второго ребенка родителю, в том числе приемному, усыновителю, опекуну, попечителю — 1400 Р;
  • на третьего и каждого последующего ребенка — 3000 Р;
  • на ребенка-инвалида до 18 лет или ребенка-инвалида до 24 лет 1 или 2 группы, если он очно учится, опекуну, попечителю и приемному родителю — 6000 Р;
  • на каждого ребенка-инвалида до 18 лет или ребенка-инвалида до 24 лет 1 или 2 группы, если он очно учится, родителю или усыновителю — 12 000 Р.

Вычет будут давать до тех пор, пока ребенку не исполнится 18. Если ребенок учится по очной форме, то вычет продлят на весь срок обучения, но максимум — до исполнения ребенку 24 лет.

Если вам положен вычет на нескольких основаниях, то предоставляется максимальный вычет из подходящих. Но при этом вычет на детей предоставляется всегда, независимо от того, получаете вы другой вычет или нет.

На третьего ребенка-инвалида можно получить вычет в размере 15 тысяч рублей: 3 тысячи рублей за третьего ребенка и 12 тысяч рублей за инвалидность.

Для вычета на себя понадобятся следующие документы:

  1. Копия документа, подтверждающего право на выплату: справка об инвалидности 1 или 2 группы, удостоверение ветерана войны или другой документ в зависимости от льготы.
  2. Заявление о предоставлении вычета, заполняется на месте.
  3. Справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы, если вы устроились на работу не с начала года.

Для вычета на детей понадобятся следующие документы:

  1. Копия свидетельства о рождении или усыновлении ребенка или детей.
  2. Копия свидетельства о регистрации брака или страницы паспорта с отметкой о браке.
  3. Справка об очном обучении, если ребенок студент.
  4. Справка об инвалидности, если ребенок инвалид.
  5. Справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы, если вы устроились на работу не с начала года.

Единственный родитель дополнительно представляет документы, подтверждающие право на двойной стандартный вычет:

  1. Копию свидетельства о смерти второго родителя, выписку из решения суда о признании родителя умершим или пропавшим без вести.
  2. Копию страницы паспорта о семейном положении без отметки о браке.
  3. Справку по форме № 2, если отец вписан в свидетельство о рождении ребенка со слов матери. Если в свидетельстве ребенка в графе «отец» прочерк, такая справка не нужна.

Приемный родитель или попечитель собирает следующие документы:

  1. Постановление органа опеки и попечительства.
  2. Выписку из решения указанного органа об установлении над ребенком опеки (попечительства).
  3. Копию договора об опеке или попечительстве.
  4. Копию договора о приемной семье.

Если вы не работаете, можете вернуть вычет в налоговой. Обратитесь в ближайшую налоговую инспекцию со следующими документами:

  1. Копиями документов, подтверждающих право на стандартный вычет.
  2. Справкой по форме 2-НДФЛ с места работы за предыдущий год.
  3. Декларацией по форме 3-НДФЛ, заполняется на месте.
  4. Заявлением, заполняется на месте.

Заполнить декларацию и подать заявление можно в личном кабинете налогоплательщика.

Стандартный налоговый вычет на детей — это определённая сумма дохода каждого из родителей, которая не облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ, 13%). Льгота предоставляется на каждого ребёнка до 18 лет (а на студентов очной формы обучения — до 24 лет). Размер не облагаемой налогом базы зависит от количества детей в семье, наличия категории инвалидности и других факторов.

Стандартные вычеты применяются с нарастающим итогом с начала года в размере 1400 ₽ в месяц на первого ребёнка, 1400 ₽ в месяц на второго ребёнка, 3000 ₽ в месяц — на третьего и каждого следующего ребёнка; 12 000 ₽ в месяц — на каждого ребёнка-инвалида (до 18 лет) или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна или студента до 24 лет, если он инвалид I или II группы. Соответственно, именно такая сумма каждый месяц не облагается НДФЛ.

Налоговый вычет на детей предоставляется ежемесячно в течение текущего налогового периода (года) до месяца, в котором накопленный за этот год доход налогоплательщика, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, не достигнет 350 000 ₽ (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Рассмотрим на примерах.

Ребёнок до 24: как работает налоговый вычет на детей

Допустим, в семье один ребёнок и заработная плата одного из родителей составляет 70 000 ₽. Тогда вычет ему будет предоставляться пять месяцев, после чего будет достигнут предельный размер накопленной зарплаты (70 000 * 5 (с января по май) = 350 000 ₽). Расчёт будет таким: 1400 * 5 = 7000 ₽, которые не будут облагаться НДФЛ.

За третьего ребёнка вычет составляет 3000 ₽, то есть если в семье трое детей, расчёт такой: 1400 1400 3000 = 5800. Соответственно, 5800 * 5 месяцев = 29 000 ₽, которые не будут облагаться НДФЛ. Выгода — 754 ₽ в месяц (или 3770 ₽ за всё те же 5 месяцев).

Получить налоговый вычет на детей имеет право каждый из родителей. Если у супругов помимо общего ребёнка есть по ребёнку от предыдущих браков, общий ребёнок считается третьим. А если налогоплательщик работает одновременно у нескольких работодателей, вычет по его выбору может быть предоставлен только у одного из них.

Мама-одиночка или отец-одиночка могут получать двойной вычет.

Чтобы получить стандартный налоговый вычет, родителю нужно обратиться с соответствующим заявлением к работодателю и приложить свидетельство о рождении ребёнка (для студентов очных отделений понадобится справка из вуза). В случае вычета на ребёнка-инвалида нужна также справка об инвалидности.

Если в течение года родителям стандартный налоговый вычет работодателем не предоставлялся, то родители вправе его получить по окончании года при подаче налоговой декларации по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по месту своего жительства. Если стандартный вычет не предоставлен за последние три года — также можно заявить путем подготовки деклараций.

Виды социального налогового вычета на детей:

  • обучение;
  • лечение и приобретение медикаментов;
  • страхование.

Обучение

Один из родителей имеет право получить налоговый вычет за обучение детей до 24 лет. Опекуны и попечители, по аналогии, могут получить вычет за обучение опекаемых и подопечных до 18 лет и бывших опекаемых и подопечных до 24 лет.

Обязательное условие получения налогового вычета для родителей — очная форма обучения детей. Налоговый вычет покрывает расходы на обучение в детских садах, школах, автошколах, средних и высших учебных заведениях и иных учреждениях, которые имеют статус учебного заведения или образовательного учреждения (подтверждённый лицензией или иным документом).

Размер налогового вычета за обучение на каждого ребёнка или подопечного составляет до 6500 ₽: максимальная сумма, с которой можно получить вычет — 50 000 ₽ (6500 ₽ — это 13% от 50 000 ₽). Если родители оплачивают обучение за двоих и более детей, они имеют право получить вычет за каждого ребёнка.

Лечение

Один из родителей может также получить налоговый вычет за лечение и приобретённые медикаменты, назначенные детям в возрасте до 18 лет лечащим врачом. Необходимо знать, что для получения налогового вычета медицинское учреждение должно выдать справку об оплате медицинских услуг, где должен быть указан код услуги.

Код «1» подразумевает, что лечение не является дорогостоящим, в связи с чем размер налогового вычета составляет максимум 15 600 ₽ (то есть максимальная сумма, с которой можно получить вычет — 120 000 ₽). Код «2» подразумевает, что лечение является дорогостоящим, в связи с чем максимальная сумма, с которой можно получить вычет, не ограничена. Так, если расходы на дорогостоящее лечение составили 400 000 ₽, то сумма к возврату — 52 000 ₽ (13% от 400 000 рублей).

Для получения вычета на лечение нужны все чеки, подтверждающие расходы, в том числе договор. Социальный вычет также можно получить с расходов на приобретённые медикаменты при наличии рецептурного бланка с назначением лекарственных средств по установленной форме.

Родители также могут получить вычет на лечение по добровольному медицинскому страхованию детей. Для получения данного вида вычета необходимы копии договора добровольного медицинского страхования или страхового медицинского полиса добровольного страхования и кассовых чеков или квитанций на получение страховой премии (взноса).

Страхование

Родители имеют право получить налоговый вычет и на страхование жизни детей (в том числе усыновлённых и находящихся под опекой или попечительством). Размер вычета аналогичен с предыдущими видами — до 15 600 ₽ (с суммы не более 120 000 ₽). Получить вычет возможно с таких рисков, как дожитие и смерть.

При приобретении недвижимости (квартира, комната, земельный участок для ИЖС) можно получить вычет в размере 260 000 ₽. При использовании кредитных средств также можно получить вычет в размере 390 000 ₽ с фактически оплаченных процентов. Если объект недвижимости находится в собственности несовершеннолетнего ребёнка либо в общей долевой собственности родителя (родителей) и несовершеннолетнего ребёнка (детей), то родители имеют право получить вычет от имени несовершеннолетних детей при отсутствии у последних официального дохода, облагаемого по ставке 13%. Вообще же у несовершеннолетнего могут быть доходы в случае объявления его полностью дееспособным (эмансипация).

Как сделать возврат налога на детей до 18 лет?

Юридическая консультация онлайн

Бесплатная ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ:

Мск 7 (499) 938 5119

Спб 7 (812) 467 3091

Фед 8 (800) 350 8363

Чтобы оформить компенсацию, необходимо сдать в бухгалтерию (по месту работы) копию свидетельства о рождении или пакет документов в налоговую инспекцию.

Кому положен?

Льготы оформляют не все члены семьи, а только граждане из списка:

  • усыновители;
  • родители в зарегистрированном браке, разводе или вообще не вступающие в официальные отношения;
  • супруги (мачеха, отчим);
  • военнослужащий;
  • попечители, усыновители, назначенные органами опеки.

Для получения выплат необходимо соблюдать условия:

  1. Чадо не достигло совершеннолетия, а студент — 24 лет.
  2. Полное содержание отпрыска.
  3. Перечисление НДФЛ с заработной платы.
  4. Лимит полученной суммы не превышает 350 тысяч рублей.

Размер компенсации зависит от количества детей в семье. Сумма при рождении ребенка составляет 1400 рублей, субсидия будет больше при инвалидности.

В семье с двумя детьми ситуация выглядит так: 1400 (первый) 1400 (второй), в итоге родителям перечисляют 2800 рублей за обоих.

Ребёнок до 24: как работает налоговый вычет на детей

Бывает, что появляется третий малыш, тогда семья признается многодетной. Мать троих детей получит 5800, как и отец.

Особых условий для усыновителей нет, размер выплат — как родным родителям. Гражданам, имеющим детей-инвалидов, положена сумма гораздо выше (12 000 рублей).

Кроме возрастных ограничений по получению средств, имеется еще и определенный денежный лимит.

Гражданин получает выплаты, пока общая сумма перечисленных субсидий не дойдет до 350 тысяч рублей. Когда допустимый уровень достигнут, возврат остановят.

При получении вычета могут возникнуть спорные ситуации:

  1. Если гражданин не получал несколько месяцев заработную плату и не имел другого дохода (находился на больничном, взял отпуск за свой счет, уход за ребенком). Закон предусмотрел это и позволяет компенсировать средства после нового трудоустройства. Если до окончания налогового года так и не начал получать зарплату, то перечисленные деньги «сгорят».
  2. Субсидии получают оба родителя, но у одного уже превышен допустимый законодательством лимит 350 тысяч, а у второго нет. Что делать в такой ситуации? Налогоплательщик, который получил всю сумму, имеет право написать заявление о передаче прав на вычет второму родителю.
  3. Гражданин лишен родительских прав, но при этом претендует на получение выплат. Чтобы осуществить задуманное, он должен представить документы, что финансово содержит ребенка.
  4. Оформить вычет можно и в том случае, если сын (дочь) проходит обучение заграницей. Для этого направляют подтверждающие документы и свидетельства о полном финансовом содержании.

Встречаются ситуации, не указанные выше. О них стоит консультироваться со специалистами, ведь каждый случай индивидуален.

Двойной вычет

Двойной вычет – это льготы, которые предоставляются родителю в удвоенном размере по ряду причин. Оформляют его в таких ситуациях:

  • один родитель отказался от выплат в пользу другого;
  • только один супруг имеет официальный заработок;
  • воспитанием занимается мать-одиночка;
  • наличие в семье ребенка-инвалида.

Ребёнок до 24: как работает налоговый вычет на детей

Обычно двойной налоговый вычет оформляется через работодателя так:

  • сбор документов;
  • заполнение заявления;
  • подача пакета бумаг в бухгалтерию или руководителю.

Если наниматель по непонятным причинам не оплачивает субсидию, обращаются в ИФНС, заполнив декларацию. К списку собранных документов добавляется две формы: 2 и 3-НДФЛ.

Внимание! Перечисление двойного вычета прекращается с момента вступления одинокого родителя в официальный брак.

Ребенок-инвалид

Родители «особенного» малыша могут получить вычет на него, но существует ряд нюансов:

  1. Оформить субсидию могут два лица (биологические родители, опекуны/усыновители, попечители). Нюанс: положенная высокая компенсация делится между гражданами в равных долях.
  2. Второй момент более важный. Это причина отказа в оплате по ряду серьезных причин:
  • лишение родительских прав;
  • преступные действия по отношению к инвалиду;
  • невыполнение родительских обязательств;
  • уклонение от уплаты алиментов.

Возможен отказ в случае ограничения в правах на ребенка-инвалида.

Индивидуальные предприниматели выплачивают в государственный бюджет разные налоги, но получить выплаты на детей может не каждый. Это зависит от используемого спецрежима. Чтобы оформить возврат, необходимо собрать ряд документов.

Ребёнок до 24: как работает налоговый вычет на детей

При оформлении стоит учитывать все вышеперечисленные нюансы.

Родители разведены

Отец в случае развода имеет право на льготы наравне с матерью. Но при условии, что он платит назначенные алименты и имеет официальный доход. Сама уплата не подтверждает факт материального содержания отпрыска: если сумма незначительна, то в компенсации откажут.

Развод и отсутствие алиментов не являются каким-то особенным требованием для увеличения размера субсидий, поэтому в этой ситуации родители в равных правах на оплату.

Сумма увеличивается вследствие отказа одного родителя от льгот в пользу другого.

Срок получения регламентируется законом. Он подкреплен статьей Налогового кодекса, период установлен в течение 3 лет после уплаты.

Ребёнок до 24: как работает налоговый вычет на детей

Справки! Чтобы получить деньги, налогоплательщик подает декларацию в любое время в течение года.

Допускается оформить компенсацию за предыдущие годы — либо обратившись к работодателю, либо через налоговую. Однако в некоторых случаях начальство имеет право отказать. Тогда обращение в ФНС требует приложения справок о доходах за прошедшие годы, которые хотите компенсировать.

Законодательством установлен возрастной порог, до которого граждане могут возвращать субсидии:

  1. Несовершеннолетний возраст (до 18 лет).
  2. Если отпрыск — студент-очник, период продляется до 24 лет.
  3. До окончания срока опеки, попечения.

Стандартно возмещение производится до совершеннолетия. Начисляются деньги до окончания налогового года, неважно, в каком месяце у ребенка день рождения.

Возвращение субсидий доступно с рождения малыша до его совершеннолетия. Исключения составляют лишь дневное обучение (до 24 лет), усыновление или опека (со дня передачи подопечного в семью).

Оформить его можно по месту работы (средства поступают вместе с зарплатой ежемесячно до достижения узаконенного лимита), через ФНС (один раз в год, размер зависит от дохода гражданина).

Компенсация предоставляется лицам, имеющим «белую» зарплату. При сборе документов понадобится справка о доходах с работы. Если налогоплательщик не предоставляет какую-либо справку, то в льготах ему отказывают. Возврату подлежит излишне уплаченная сумма подоходного налога.

Ребёнок до 24: как работает налоговый вычет на детей

Правильно заполненные собранные бумаги дают возможность возмещения средств через разные инстанции.

Куда обращаться?

Необходимый пакет адресуют в различные инстанции. От места подачи зависит срок рассмотрения и оплаты:

  • налоговую инспекцию;
  • официальное место работы;
  • многофункциональные центры;
  • сайт «Госуслуги».

Для возвращения НДФЛ нужно предоставить бумаги из следующего перечня:

  • паспорт гражданина РФ;
  • декларация (форма 3-НДФЛ на текущий год заполнения);
  • заявление (образец можно взять на сайте или при личном посещении налоговой);
  • справка о доходах с места работы (установленный оклад  уплаченные налоги);
  • свидетельство о рождении ребенка (детей, если их несколько);
  • решение суда (при усыновлении);
  • акт об установление опеки (опекунство или попечение);
  • справка с места обучения (при очной форме);
  • свидетельство о браке или разводе;
  • исполнительный лист об уплате или взыскании алиментов;
  • справка об инвалидности (если имеются заболевания);
  • заявление об отказе (от второго в пользу первого);
  • документ, подтверждающий единственного родителя (по потере кормильца, мать-одиночка и т.д.).

В некоторых случаях могут понадобиться дополнительные бумаги, о них скажет при приеме инспектор или бухгалтер. Стоит отметить, что при адресации документации на работу декларацию и форму 2-НДФЛ не прикладывают.

Через налоговую

Документы в ИФНС направляют, если работодатель отказал в возмещении субсидий или по другим причинам. Пошаговая инструкция:

  1. Заполнить декларацию (вручную, через программу или при помощи специалистов).
  2. Взять форму 2-НДФЛ на работе (о доходах и удержанных с зарплаты налогах). Если трудоустройств несколько, то справки нужны со всех.
  3. Собрать пакет необходимых документов.
  4. Подать бумаги инспектору.
  5. Написать два заявления: на выплаты и о переводе (счет, карта).
  6. Если все заполнено и сдано правильно специалист отправляет на обработку.
  7. В течение 2–3 месяцев идет проверка.
  8. Еще 30 дней на перевод денег.
  9. Если поступил отказ, то его можно обжаловать в суде.

Документы подают несколькими способами:

  • лично;
  • по почте;
  • электронно («Госуслуги», кабинет налогоплательщика).

Нужный вариант выбирает исключительно заявитель, опираясь на обстоятельства и возможности.

Через работодателя

По месту официального трудоустройства. Порядок оформления компенсации через работу:

  1. Сбор, подача бумаг в бухгалтерию.
  2. Написание заявления на перечисление.
  3. Если месяц не закрыт, то при положительном решении первые деньги поступят сразу в текущее время.

Ребёнок до 24: как работает налоговый вычет на детей

Вычеты на детей относятся к категории стандартных, регулируются ст. 218 НК РФ и представляются ежемесячно. Право на их получение имеют родители, усыновители, опекуны, попечители и приемные родители на обеспечении или попечении которых находится один и более детей.

Вычет назначается, если возраст ребенка составляет менее 18-ти лет или если он является учащимся очной формы обучения. При этом вычет полагается и за те месяцы, когда у студентов был академический отпуск.

Светлана может претендовать на вычет за каждого ребенка, так как Михаил младше 18-ти лет, а Анна и Сергей обучаются на дневном отделении и им меньше 24-х лет.

Двойной размер вычета

• 1 400 руб. — на 1-го ребенка;• 1 400 руб. — на 2-го ребенка;• 3 000 руб. — на 3-го и последующих детей.

• 12 000 руб. — для родителей и усыновителей;• 6 000 руб. — для опекунов, попечителей и приемных родителей.

Первый ребенок — Сергей (21 год), за которого полагается вычет в 1 400 руб.;Второй ребенок — Анна (19 лет), за которую полагается вычет в 1 400 руб.;Третий ребенок — Михаил (14 лет), за которого полагается вычет в 3 000 руб.

В сумме размер месячного вычета для нее составит 5 800 руб. (1 400 руб. 1 400 руб. 3 000 руб.). С его учетом налогооблагаемая база Светланы (то есть сумма заработной платы, с которой будет рассчитан налог 13%) будет равна 34 200 руб. (40 000 руб. – 5 800 руб.), а в бюджет за нее работодатель перечислит налог в сумме 4 446 руб. (34 200 руб. × 13%). В итоге на руки Семейная получит 35 554 руб. (40 000 руб. – 4 446 руб.).

Без вычетов налогооблагаемая база составляет 40 000 руб., а в бюджет уплачивается 5 200 руб. (40 000 руб. × 13%). В этом случае сумма на руки, которую получает Светлана равна 34 800 руб. (40 000 руб. – 5 200 руб.).Налоговые вычеты позволяют сэкономить Светлане 754 руб. (35 554 руб. – 34 800 руб.) в месяц.

Вычет полагается каждому родителю, даже если они находятся в разводе, поэтому супруги могут договориться о присвоении обеих сумм одному из них. Для этого один родитель должен написать отказ от вычета в пользу второго, который после этого будет получать вычет в двойном размере.

Семейная и ее супруг посовещались и решили, что лучше оба вычета получать Светлане, после чего муж написал отказ. Теперь налогоплательщице ежемесячно засчитывается вычет в размере 11 600 руб. (5 800 руб. × 2). В новой ситуации НДФЛ начисляется на 28 400 руб. (40 000 руб. – 11 600 руб.), и составляет 3 692 руб. С двойными вычетами на руки Семейная получит 36 308 руб. (40 000 руб. — 3 692 руб.).

Двукратный вычет государство предоставляет также единственному родному или приемному родителю, усыновителю, попечителю или опекуну. Однако после вступления в брак таких налогоплательщиков им будет предоставляться обычный «одинарный» вычет.

Как сделать возврат налога на детей до 18 лет?

Куда обращаться?

Вычет дается до тех пор, пока суммарный доход налогоплательщика с начала года не достигнет отметки в 350 000 руб. В месяце, когда налогооблагаемый доход, рассчитанный нарастающим итогом, принял значение больше установленного лимита, вычет перестает предоставляться. И далее до конца года у гражданина не будет права воспользоваться им, однако в следующем году это право снова активизируется.

Предположим, что с января 2016 года Семейная получает «детские» вычеты. Так как ее ежемесячный доход составляет 40 000 руб., то они будут предоставляться ей только до августа включительно, потому что в сентябре ее суммарный доход составит 360 тыс. руб., что больше установленного лимита. Получается, что за год благодаря вычетам Светлана сохранит 6 032 руб. (8 мес. × 754 руб.).

Для примера, единственному сыну гражданина в апреле 2016 года исполнилось 18 лет. Отпрыск решил не тратить время на учебу и сразу пошел работать. Тогда его отец за все оставшиеся месяцы 2016 года будет получать вычет в размере  1 400 руб., хоть сын уже достиг 18-ти летнего возраста. Право на вычет гражданин потеряет с января 2017 года.

• заявление на предоставление вычета;• свидетельство о рождении каждого из детей;• справка из учебного заведения о том, что ребенок обучается на очной форме. Пригодится, когда вычет оформляется на ребенка старше 18-ти лет;• форма 2-НДФЛ с предыдущего места работы, если в текущем году произошла смена рабочего места.

Дальше все необходимые действия работодатель выполнит самостоятельно, и, начиная с месяца, когда были получены документы, Светлане станут начислять НДФЛ на доход, уменьшенный на сумму вычетов. Отметим, что подавать заявление можно в том же месяце, когда новорожденный появился на свет.

• декларации по форме 3-НДФЛ;• справки 2-НДФЛ;• свидетельств о рождении;• справки из учебного заведения;• заявления на предоставление стандартного вычета;• заявления на возврат излишне уплаченного налога.

Отправить их можно по почте или лично предоставить в налоговый орган, который проведет проверку (она может занять до 3-х месяцев) и вынесет вердикт о предоставлении вычета. Затем в течение 10-ти дней о принятом решении уведомляют налогоплательщика. Если заявление на возврат налога подано сразу, оно примется автоматически, и в срок до 30-ти дней деньги переведут на указанный в нем счет.

Вычет через работодателя

Налоговый вычет — и социальный, и имущественный — можно получить через работодателя, но нужно перед этим подтвердить это право в ФНС. Достоинства такого способа в том, что:

  • родителям не нужно ждать окончания календарного года;
  • родителям не нужно подготавливать и направлять в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • работодатель обязан предоставить работнику вычет с начала календарного года независимо от того, в каком месяце было выдано уведомление о подтверждении права на вычет. Кроме того, если работодатель уже удержал налог, то он обязан сделать перерасчёт с начала года и вернуть работнику сумму, подтверждённую налоговым органом.
Это интересно